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夢見る税理士の独立開業繁盛記

神戸市東灘区で開業している駆け出し税理士の、試行錯誤日記

エクセルの税効果会計計算シートを改良してみました

私の事務所のHPで公開しているエクセルの「税効果会計計算シート」ですが、今回自分自身で使う機会があったので少し改良してみました。 自分自身で計算するのは、一般企業で経理をしていた頃以来10年ぶり。改めて本などを読んだのですが、結構ルールが変わ…

診断ツールとしての、日繰り資金繰り表

「なんだか最近ずっと資金繰りが厳しいような気がするので、ちょっと帳簿見て原因を教えてもらえないでしょうか?」 お客様とお話をしている際に、こういった質問をいただくことがありました。 月次のキャッシュフローを見ていても、特に資金残高に汲々とし…

会計の仕事ってどうなっていくのでしょう?

私の事務所のホームページで公開しているエクセルファイル「預金通帳明細→弥生会計仕訳日記帳変換シート(弥生会計14以降)」。 通帳や現金出納帳などのデータを弥生会計に取込み可能なデータに変換するファイルですが、今回新規で使い始めるときに通帳の摘要…

資金残高と売上金額を対比できるようにしてみました

前回の日記の続きの、エクセルでの資金繰り表自動作成シート。自分でも5月決算の説明資料に使ってみたりしているのですが、資金残高と売上が対比できるのも面白いかなとその機能もつけてみました。 資金残高と売上の金額と、資金残高の平均月商倍率を、月次…

エクセルの資金繰り表を補助科目別でも集計できるようにしてみました

先月ぐらいからすきま時間でぼちぼちと作成している、エクセルの自動資金繰り表作成シート。 今日は名古屋の小林先生から要望いただいていた、補助科目別の資金繰り表を自動作成する機能を付けてみました。 摘要別に集計する場合に比べて、補助科目別に集計…

いかに自動で会計データを作成するかが大事

私の所属する近畿青年税理士連盟大阪支部で、クラウド会計についての研修を行っていただくことになりました。 「freee」と並んでクラウド会計の二強と言われる、MFクラウド会計について、マネーフォワード社長の辻様自らメリットやデメリット、便利な使い方…

日次での摘要別資金繰り表も自動作成できるようにしてみました

前回の日記でも書いた、エクセルで弥生会計の仕訳日記帳から資金繰り表を自動作成するファイルですが、摘要別に日次で資金繰りを集計できる機能もつけてみました。 また資金残高の推移も、日次の残高をプロットしてグラフにするようにしてみました。 サンプ…

勘定科目マスターに自動追加できるようにしてみました

先月から作成しているエクセルの資金繰り表自動作成シートですが、名古屋の税理士小林先生から修正のご要望をいただきましたm(_ _)m。 1.科目のマッチングで心が折れます最初、顧問先のデータでやろうとしたのですが、マッチングリストを作るだけで心が折…

資金繰り表のグラフをつけてみました

前々回の日記で書いていたエクセルの資金繰り表自動作成シートですが、出力帳票にグラフも欲しいというご意見を頂いたので、つけてみました。 とりあえず総合収入・総合支出と資金残高の相関が分かるグラフと、経常収支と借入金返済のバランスが分かるグラフ…

どんな機能があれば便利かな?

先週から作成していた、弥生会計の仕訳日記帳から自動的に資金繰り表を作成するエクセルファイルですが、とりあえず基本的な機能は動くようになりました。 簡単な設定で、仕訳日記帳から月次の資金繰り表と それを帳簿の摘要別に分解した表を自動生成する仕…

ピボットテーブルを見栄え良くする方がかんたんかな?

先週から少しづつ作成している、弥生会計の仕訳日記帳から自動的に資金繰り表を作成するエクセルシート。今日は資金繰り表のそれぞれの項目の明細をドリルダウンして確認することを考えてみました。 ドリルダウンしたデータのイメージは、以下のピボットテー…

ピボットテーブルで集計して、vlookup関数で引っ張ってくるのがかんたん?

昨日の日記でも書いたエクセルでの資金繰り表自動作成ファイル。 今日は集計の方法をちょっと考えてみました。 マクロで集計してもいいのですが、ピボットテーブルで集計したものを資金繰り表のフォーマット上でvlookup関数で引っ張ってくる方がお手軽かなと…

理解してもらいやすい決算書フォームは?

昨日の日記で書いた資金繰り表、イメージをつかむためにフォームを作ってみました。 少し前にこんな本を読んでいたので、外資系金融のExcel作成術: 表の見せ方&財務モデルの組み方作者: 慎泰俊出版社/メーカー: 東洋経済新報社発売日: 2014/04/04メディア: …

仕訳日記帳から資金繰り表は作成できるのか?

先日「会計ソフトの仕訳日記帳から、自分なりにアレンジできる資金繰り表を作ってみようとしたけどマクロで挫折した」というメールをいただくことがありました。 資金繰りの説明は自分自身が理解していても、説明にはうまく言葉が見つからずつまってしまった…

「就労支援事業会計処理基準」というものがあるのですね・・・

障害者就労支援事業の会計処理について確認することがあったので、少し調べてみました。 障害者就労支援事業の場合、決算書を自治体に提出するのですが、その会計処理は営利法人でも非営利法人でも「就労支援事業会計処理基準」というものに従う必要があるの…

エクセルの「預金通帳明細→弥生会計仕訳日記帳変換シート」を改善しました

私の事務所のHPで公開している、エクセルの「預金通帳明細→弥生会計仕訳日記帳変換シート」。 ネットからダウンロードなどしたインターネットバンキングやクレジットカードの取引データを、弥生会計で読み込めるデータ形式に自動変換するもので割と好評を…

実態貸借対照表と役員貸付金と実在性のない資産

先週島根県の松江まで行って「認定支援機関向け経営改善・事業再生研修」という研修を受けてきたので、作成途中で放置していたエクセルの事業計画作成シートの作成を再開してみました。 経営計画はそんなに頻繁に作成するものでもないので、きっかけがないと…

パソコン会計で振替伝票?

パソコン会計についての講師を担当させていただくことになったので、弥生会計ベースのテキストをお借りすることに。 パラパラとページを繰っていて「???」と思ったのは、簿記検定のテキストと同じように、入力の演習問題が全て振替伝票を起票させる形にな…

赤字案件の受注とアドバイスの難しさ

先々週作成してこちらのホームページで公開している、エクセルの「工事台帳作成シート」。工事案件別の損益を一目で確認できる一覧表も作成できるようにしてほしいというご意見をいただいたので、機能を追加してみました。 集計ボタンを押すと、現時点での工…

通帳明細→弥生会計自動変換シートを作ってみました

先日よりお世話になっている税理士さんに、「ネットバンクの通帳明細を弥生会計に取り込めるよう変換するエクセルファイルを作ってくれませんか」と言われていたので、試しに作成してみました。 次のように、通帳の日付と摘要、入金・出金額を転記すると、摘…

やっと中小会計要領が対象になるのですね

去年公開された「中小企業の会計に関する基本要領」ですが、中小企業庁のホームページでいよいよ信用保証料の割引制度の対象になるとの告知が出ました。 中小企業庁:信用保証協会が行う中小企業の会計処理による割引制度の見直し 平成25年4月からは、「中小…

06からのデータが読めるようになったんですね

先週アップデートされた弥生会計13AE。 一週間ほど使っていて初めて気づいたのですが、今回から弥生会計06からのデータを、コンバートすることも、またコンバートすることなしにそのまま読むこともできるようになったんですね。 弥生会計06R2や0…

建設業の財務諸表と税抜経理の根拠

「建設業許可申請に添付する財務諸表、確定申告の時の決算書からどうやって作ればいいのかわからない・・・」と聞かれることがありました。 建設業の許可申請に際して提出する財務諸表は、勘定科目などの体系が建設業法で決められているので、決算の際に作成…

上場企業の決算情報を使う場合に便利なHP

来週財務分析の講座の講師をさせてもらうこととなったので、日曜日は半日くらい教材作成などをしていました。 ずっと説明を聞いているのも退屈でしょうし、財務分析の基本的な指標を説明した後、名前を聞いたことがあるような上場企業の生の決算書の数字を使…

役員貸付金は自己資本の払い戻しと同じ?

役員貸付金のデメリットについて説明することがあったので、ちょっとまとめてみました。 一番のデメリットは、やはり金融機関の印象が悪化することですよね。事業資金として貸したものが役員個人に回ったとなれば、資金使途が違うことになってしまうので、「…

目薬会社対決!

来月初心者向けの財務分析の講師をやらせていただくことになったので、どんな講義にしたら興味をもってもらえるだろうかと少し考えていました。 延々テキストを読んで解説していくのも退屈だと思うので、眠気覚ましに途中で計算機を叩くトレーニングみたいな…

手形譲渡損?手形売却損?

最近あまり出会わなくなった手形取引。今回決算で久しぶりに割引や裏書が出てきたので、会計基準上どう処理するのだったのかなと、改めて確認してみました。 中小企業の会計に関する指針や、中小企業の会計に関する基本要領だと、割り引いた際の割引料は「手…

倒産防止共済の掛金は資産計上?費用処理?

先週研修会の講師をしていた際に、倒産防止共済の掛金の経理処理について、ベテランの税理士さんから質問を受けることがありました。 倒産防止共済の掛金についてはこちらの記事でも解説していますが、税法上は明細添付のみが要件で損金経理が要求されていな…

中小企業の会計に関する基本要領のチェックリストが活用できる場面

先日、私のホームページで公開している「中小企業の会計に関する基本要領の適用に関するチェックリスト」についてご感想とご意見をいただくことがありました。ありがとうございました。 ] Excel2010だと、表示に若干不具合があるようですね。私が使っている…

会計ソフトの買換えが必要かな・・・?

弥生会計から、弥生会計12の23年度税制改正版を送っていただきました。 今回のアップデートは2つで、固定資産管理機能の変更と、消費税の95%ルールの廃止による機能変更になっています。 消費税の変更は売上5億円以上の場合のみということで該当する…

退職給付引当金が難しい?

前回に引き続き、会計のお話。 信用保証料割引制度が変わって平成24年4月1日以後終了事業年度より、中小企業の会計に関する指針の適用による割引制度が変更になり、日税連形式の「中小企業の会計に関する指針の適用に関するチェックリスト」58項目のうち…

エクセルで「中小企業の会計に関する基本要領チェックリスト」

2月1日に中間報告が出ていた「中小企業の会計に関する基本要領」ですが、先日日税連でこれに準じた「中小企業の会計に関する基本要領の適用に関するチェックリスト」が公開されていたので、エクセルにしてみました。 「Yes」と「No」をマクロのボタンで選…

「法人税、住民税及び事業税?」、「法人税等?」

先日書いたこちらの日記 「中小企業の会計に関する指針の適用に関するチェックリスト」をエクセルで作ってみました につき、ベテランの税理士さんからコメントをいただきました。ありがとうございますm(_ _)m。 「法人税・住民税は「法人税、住民税及び事業…

チェックリストのメリット

前回の日記で書いた、エクセルの「中小企業の会計に関する指針の適用に関するチェックリスト」。 こちらのメリットですが、一番活用できる機会が多いと思われるのは、信用保証協会の保証料率が0.1%下がることでしょうか。 次の兵庫県信用保証協会のホームペ…

「中小企業の会計に関する指針の適用に関するチェックリスト」をエクセルで作ってみました

最近連続で作成の依頼を受けることがあったので、マクロに対応した日税連形式の「中小企業の会計に関する指針の適用に関するチェックリスト」をエクセルで作ってみました。 マクロに対応したと言っても、「Yes」・「No」の○をボタンで選ぶことができる…

「借入金返済予定管理シート」を作ってみました

お客様の経理の方から、「借入金の返済予定や減り具合を社長に説明したいのですが・・・」という相談をいただくことがあったので、将来にわたっての元本や利息の支払額や残高の月次推移を、一覧表とグラフにできるエクセルファイルを作成してみました。 次の…

借入金残高が多いか少ないか判断するのは?

先日お客様の経理の方と話していると、「借入金の残高が多すぎるのかどうか判断する基準とかあるのでしょうか?」と聞かれることがありました。 借入金残高の考え方は色々あると思いますが、一般的で簡単な方法は決算書の「税引後当期純利益+減価償却費」が…

ゆうたこくりがいひきしゅうた…

所有権移転外ファイナンスリース資産を資産計上した場合の決算書の注記、範例が見つからなかったので、内容が分かればいいかと自分で次のように作ってみました。 固定資産の減価償却の方法 有形固定資産(リース資産を除く) 法人税法の規定による定率法 リ…

個人事業と資金繰り表

個人事業の方に月次の試算表を説明していると、「損益計算書もいいけれど、現金ベースの増減も知りたいな」と言われることがあります。 そんな場合、弥生会計の実績資金繰り表のデータから、下記のような帳票を作成して説明するようにしています。 弥生会計…

役員貸付金は解消するのが大変

時々聞かれて悩むのが、「役員貸付金を解消させるいい方法はない?」という質問。 昔、与信管理の仕事をしていたころにも得意先の決算書を審査する際に、「中小企業の貸借対照表に載っている貸付金にはろくなものがないから・・・。」と特に注意するように言…

B/S残高を合わせておけば、大きなミスはない

決算を組みながら、ふと会計事務所での勤務時代、ボスに「B/S残高を月次で合わせておけば大きなミスはないから、月次チェックではB/S残高はきっちり合わせておくように」と言われたことを思い出しました。 ボスいわく、「通常の取引の仕訳だと、ほとんど左右…

役員借入金は短期と長期、どっちがいい?

決算を組みながらふと思い出したのが、会計事務所に勤務していたころ「役員借入金はできるだけ、短期より長期にしておくように。」と言われていたことです。 そのこころは「金融機関はとりあえず始めに、決算書の数字をソフトに打ち込んで機械的に財務指標を…

やっぱり直接法じゃないと・・・

先日、「売り上げは段々落ちてきてるけど、資金繰りはそれほど厳しくなってないような気がするんだよね。なんでやろか?」と聞かれることがありました。 こういう場合、資金繰り表か直接法で作成した月次キャッシュ・フロー計算書があればわかりやすく説明で…

IFRSの正体は妖怪?

ここ5年来購読している「税務QA」という税務雑誌があるのですが、その中で楽しみにしているものに公認会計士の田中義幸先生の「会計ビッグバンの闇」という連載があります。 NPO法人関係の講座で田中先生の講義は聞いたことがあるのですが、話しぶりも…

決算日はいつがいい?

会社を作ろうとする方に聞かれていつも「うーん」と思ってしまうことに、「決算日はいつがいいのか?」ということがあります。 答えとしては「いつでもいいですよ」ということになるのですが、税理士が「いつでもいい」と言うのも芸がないということで、決算…

会計王11から弥生会計への仕訳日記帳コンバータを作ってみました

私の事務所では会計ソフト間でデータやり取りをする際、「会計コンバータ2」というソフトを使っているのですが、これがなぜかソリマチ社の「会計王11」に未対応・・・。 運悪く会計王11のデータをコンバートする必要がでてきたので、エクセルでマクロを…

弥生認定インストラクターに合格しました

先々週の日曜日に試験を受けた、「弥生認定インストラクター」試験の合格通知がメールで届きました。 早速ではございますが、この度ご受験いただきました 弥生10シリーズ認定インストラクター試験の採点が完了いたしましたので、 次の通りご連絡差し上げます…

参謀役がアップデートになりました

お客様のところから戻ってくると、参謀役のアップデート版が届いていました。 この参謀役というのは、弥生会計の数字を取り込んで見栄え良い財務書類を作成したり、期末の数字のシミュレーションができるソフトです。 弥生会計の出力帳票が貧弱で、このソフ…

借入金を時系列にしてみると・・・

借入を申し込む際の補足資料として、エクセルで金融機関別の借入金の明細表を作ってみました。 3期分の決算書の要旨を入力すると、借入検討時の数字を自動計算するとともに、決算書と整合性が取れる金融機関別の借入金の明細表が作成できるようになっていま…

小さな会社の税効果会計

事務所HPのこちらのページで公開しているエクセルファイル、「税効果会計自動計算シート」についてコメントをいただくことがありました。 税効果会計のシートを利用させていただいております。 大変良いフォーマットですので、ぜひ利用したいと考 えていま…